上週正好遇到一筆出口貿易要辦理押匯, 順手把當時的資料留下來; 當然, 買賣雙方的公司名稱和地址我有更改, 保有我公司和客的隐私。這次的押匯行是永豐銀行, 它同時也是信用狀的通知銀行, 因此使用的匯票是永豐銀行的匯票(Draft), 格友們可以在匯票範例圖片上看到BANK SINOPAC看到永豐銀行的英文字樣。
在台灣, 各家銀行的匯票的格式都差不多, 以前使用過華南銀行、陽信銀行的, 它們的格式也和永豐銀行的99%一樣。
Q: 出口押匯要找哪一家銀行辦理?
A: 一般來說，出口商應選用往來銀行做為通知銀行, 公司請進口商(客戶)開發信用狀(L/C; letter of credit) 時會提供自己的公司名稱、地址、帳號作為信用狀受益人(Beneficiary)的資料, 同時也該提供通知銀行(Advising Bank) 的名稱、地址、電話、SWIFT CODE。若客戶開發信用狀沒有限押 (指信用狀為any bank negotiation), 那麼出口商完成出口手續拿到提單(AWB or B/L)之後向通知銀行辦理押匯。另一角度來看, 押匯為銀行授信的一個種類, 出口商只能在公司的往來銀行辦理押匯, 並且押匯額度為有效。何謂有效? (1) 仍有額度可供公司押匯, 假設總額度為30萬美金, 已經使用了20萬美金, 那麼接下來只剩餘10萬美金可以押匯, 超過部份將改為託收(Collection)處理。
接下來說明匯票欄位的填寫。
(1) No. 此欄位是公司匯票編號, 端看公司要如何編碼, 以我公司為例, 會使用商業發票的invoice no. 如果此次出口的商業發票 invoice no. 為1234, 那麼匯票就填No.1234。 上週的押匯實戰, 商業發票編號是130122 (view) , 因此, 匯票也跟著填寫130122 (view)
(2) DATE 此欄位是匯票簽立日期; 通常會與商業發票同一天, 並且日期不超過提單日期 (B/L onboard date) 加15天為限。上週的押匯實戰, 我取得的B/L onboard date是2013年1月8日, 而申請押匯的那一天是2013年1月24日, 就被國外部的行員提醒要把匯票日期改到2013年1月23日, 不可以寫2013年1月24日。
(3) THE SUM OF 此欄位為押匯金額, 大多時候會和商業發票金額100%相符。上週的押匯實戰, 商業發票金額為USD35,139.17 大寫金額為THIRTY FIVE THOUSAND ONE HUNDRED AND THIRTY NINE AND CENTS SEVENTEEN (view) . 把這2個數字照抄到匯票上即可 (view)。
(4) DRAWN UNDER L/C NO 指匯票依憑何者簽發/開立? 在本實例中, 是依據信用狀號碼3NWAH999500003簽發匯票, 因此在此欄位填入信用狀編號。後方DATE則是信用狀開狀日期。信用狀號碼、開狀日期有2處可以查得: (1) 信用狀正本電文封面 (view) , 在封面這一頁可以找到ORIGINAL L/C NO (3NWAH09999500003) 、ISSUING DATE (2013/01/02) (2) 信用狀電文內文第1頁的[20] 、[31C] 。
(5) ISSUED BY 此欄位填寫開狀銀行名稱。有2處可以查得: (1) 信用狀正本電文封面的ISSUING BANK 欄位 (2) 信用狀電文內文最上方SENDER區段。本實例中, (1) 或 (2) 的內容都是SUNNY BANK 143 FU-HSING N.ROAD TAIPEI; 至於SUNYTPTP為開狀銀行SWIFT CODE可以不填入。
(6) TO 此欄位指付款銀行; 大多時候開狀銀行會等於是付款銀行, 但也有可能是另一間銀行唷~ 要確定付款銀行為何者, 可以查看信用狀電文的[42A]DRAWEE做確認，在本實例中，DRAWEE為SUNNY BANK TAIPEI TW, 那麼匯票的TO欄位就要填入SUNNY BANK TAIPEI TW。
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感謝版主大方分享國貿知識~這對沒有實務經驗的我真的受益良多^^ 想請問一下, 電文信用狀內文中, Receiver代表的是什麼意思? 是代表押匯銀行嗎? 先謝謝你囉!
Receiver是指信用狀通知銀行, 大多數時候它也是押匯銀行. 建議出口商在開 P/I 給客戶的時候就同時指定信用狀通知行是公司的往來銀行，那麼當出口商要押匯時會比較方便喔。如果沒有指定信用狀通知銀行(advising bank)那麼開狀行會以它能走的swift電路做通知，不一定會到出口商的往來銀行，雖然事後仍然可以押匯，但會有轉通知的程序，出口商也要多付出轉通知費用和利息喔。 假設，出口商往來銀行是華南銀行，那麼 P/I 內容寫 advising bank: HUA NAN COMMERCIAL BANK....(加入它的完整英文地址、電話、SWIFT CODE) 且要求 NEGOTIATION IN ANY BANK IN TAIWAN (任何台灣的銀行都可以押匯) 若客戶在香港，它可能在 HSBC開狀，但因為你要求客戶開信用狀要通知到華南銀行且不限押，當客戶按你的需求開狀之後，信用狀會通知到華南銀行 (由總行國外部轉通知出口商的分行) 又因為不限押，出口商出貨之後便可以在華南銀行押匯。又如果出口商在兆豐銀行有出口押匯額度，也可以在兆豐銀行押匯，只要向華南銀行領出信用狀正本，在押匯時一併交給兆豐銀行即可。
不好意思, 再請問一下, 39A 授信額度"10/10" 是什麼意思呢?
39A 10/10 表示押匯金額可以有正負10%的空間, 例如信用狀金額是USD10,000，那麼可以押匯的金額在 9,000 至 11,000 之間。 不過39A的10/10 不計入出貨數量的正負10%，所以若你的貨物是以PCS, SET, DOZ 這種可以點數量的商品, 那麼39A條款對你沒有幫助, 仍然不能多出貨, 也不能少出貨喔.
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押匯銀行審單時只看L/C條款裡要求出示的文件，一般而言，客戶開來的信用狀不會要求受益人提示P/I，所以P/I 是誰簽名並沒有關係。 另外，押匯文件送件之後，通知行或押匯行看的是貴司在該行開辦外匯業務時的印鑑卡，不會理會P/I裡的簽名。 若公司地址樓層未註明，建議在押匯時，把invoice, packing list, B/L這些需要出現受益人地址的欄位通通不要秀樓層，也就是符合L/C beneficiary 的內容，這樣子就不用擔心會有瑕疪。